Давно думав про це, і нарешті зважився. Студіював форуми кілька тижнів. Хоча майже всі, кого я питав, чи не радили реєструвати ІП, мовляв, я даремно парюся. Але я вирішив на своєму власному досвіді перевірити, чи так це страшно, складно, і тд. Закрити ніколи не пізно, та й робиться це швидко зараз. Так що подивлюся, як тут і чого, а там дивись вже і емігруючи куди-небудь, і можна все переграти буде, а поки досвід зайвим не буде.
Зміст статті
- 1 Що потрібно знати, перед тим, як реєструвати
- 2 Реєстрація ІП покрокова інструкція в 2019 році
- 2.1 Вибір кодів КВЕД
- 2.2 Вибір системи оподаткування
- 2.3 Подача документів до податкової через інтернет
- 2.4 Отримати документи в податковій
- 2.5 Отримати реєстраційний номер в ПФР (якщо його не видали в податковій)
- 2.6 Отримати коди з Росстату (необов'язково)
- 2.7 Надіслати повідомлення в наглядовий орган
- 2.8 Відкрити розрахунковий рахунок у банку
- 2.9 Замовити друк
- 2.10 Укласти договори з компаніями, що платять вам гроші
- 3 Після реєстрації в процесі роботи
Що потрібно знати, перед тим, як реєструвати
Перш, ніж почати щось робити, я досить багато прочитав різних тем на форумах, а також консультувався з бухгалтерами з сервісу Моє Дело. Сміливо додаю ще один мінус до Плюсами і мінусів фріланса, бо офісному працівнику не потрібно через все це проходити.
Первинні документи, джерела доходу
Не варто поспішати, краще заздалегідь врахувати всі нюанси. Наприклад, вам потрібно зрозуміти, яка первинна документація буде у вас на руках при отриманні того чи іншого доходу. Тобто потрібно дізнатися про те, як отримувати офіційний дохід від кожного з ваших джерел (Webmoney, партнерки, контекстна реклама) і як мінімізувати втрати. На цю тему мої думки можете почитати тут - Як легально вивести Adsense і Webmoney.
Також одним з факторів, який вплинув на рішення про реєстрацію ІП, стало порівняння різних способів виведення, де виявилося, що через ІП це робити найвигідніше, причому навіть зі сплатою податку.
Аккаунт в Моє Справа в допомогу
Рекомендую використовувати Моє Справа в самому початку, навіть якщо ви потім довго не користуватись цим сервісом. Справа в тому, що процес підготовки значно спроститься, так як там є безкоштовний майстер підготовки документів для реєстрації ІП по кроках. Прям від і до, з усіма підказками, що робити далі, є відповіді на всі питання. Дуже зручна штука! Якщо ж ви вирішите таки оплатити сервіс, то для оплачених акаунтів стануть доступні ще для бухгалтерські консультації, якими може буде скористатися навіть до реєстрації ІП (і після само собою).
Стане в нагоді Моє Справа і далі. У спеціальному календарі будуть вказані дати сплати податків і внесків, і буде калькулятор для розрахунку з подальшим відправленням платіжки в банк, тобто ви нічого не пропустіть. Будуть враховані останні зміни в законодавстві і документах, там є форми договорів, рахунків і актів, які стануть в нагоді в роботі. Я постійно виставляю акти і рахунки своїм контрагентам і вони зберігаються потім у мене в особистому кабінеті. Є інтеграція з десятком банків: Тінькофф, Модульбанк, Точка банк, Альфабанк, Промсвязьбанк, Райфайзен і тд), що дуже зручно для ведення КУДІР, і інтеграція з Sape і Робокасса. І в кінці кінців за допомогою цього сервісу можна здавати податкову звітність через інтернет. Власне, це саме те, що мені дуже потрібно, бо не завжди я в Москві, так, і в будь-якому випадку я б не хотів ходити в ФНС ногами. Також в будь-який момент можна поставити запитання бухгалтерам по податковим і бухгалтерським питань, а вони часто з'являються. Це все коштує грошей.
Я спочатку оплатив на рік, і завдяки цьому весь процес для мене сильно спростився. На перших порах, дуже зручно, а потім якщо все вам здасться дуже легким, то через рік можна і самостійно цим всім займатися, не проблема. Хоча сума зовсім невелика, а часу заощадить пристойно, навіть за умови, що у мене всього 10 платежів на місяць: не думаю про будь-які зміни кодів КВК в квітацію, про зміни податкових ставок, автоматично синхронізуються всі операції з банком, завжди під рукою шаблони актів / рахунків і тд. Карочє, я спробував Моє Справа і тепер не хочу робити це все сам, готовий платити. прочитай мій відгук про цей сервіс.
Через рік я продовжив ще на два. Були думки перейти в Контур-Ельба (спробувати), але дали хорошу знижку прям за місяць до закінчення сплаченого часу, а при оплаті відразу на два роки взагалі виходило дуже дешево (2 роки вийшло, як 1).
Які витрати у ІП
Перш за все, вам потрібно буде платити податок (6% або 15% на ССО), також у вас будуть ще обов'язкові внески до Пенсійного фонду. Про все докладно в цьому пості написав. Там все це докладно розібрано, зупинятися не буду. Але можуть бути ще й не очевидні витрати: втрати на виведення грошей, втрати при отриманні грошей, витрати на бухгалтерські послуги і тд. Тут складно говорити в загальному, у кожного буде своя конкретна ситуація. Я поки вирішив так вести свою діяльність, щоб додаткові втрати були мінімальні. Частково я про це писав у статті Порівняння виведення Webmoney на Epayments і рахунок ІП.
Так само варто розуміти, що будуть ще і втрати часу: доведеться розібратися з обов'язковою первинною документацією (договори, рахунки, акти), з податками та внесками в ПФР, іншими аспектами.
Скільки коштує зареєструвати ІП
- Держ мито - 800 руб
- Друк - 500 руб (необов'язково, так як ІП може працювати без печатки)
- Відкриття розрахункового рахунку - 1000 руб (відкривати рахунок необов'язково)
- Засвідчення підпису і копій документів при відкритті рахунку 300-800 руб (якщо не відкриваєте рахунок, то цієї витрати не буде, і багато банків роблять це безкоштовно)
- Послуги посередників - 1000-3000 руб (користуватися послугами необов'язково)
Разом виходить, що обов'язкові витрати - це 800 руб. А якщо з відкриттям розрахункового рахунку і засвідченням підпису, то вийде ~ 2300 руб.
Хоча, якщо знайти банк з безкоштовним відкриттям / запевненням, то всіх цих витрат НЕ буде.
Користуватися послугами посередників не рекомендую, тому що в цьому мало сенсу, набагато більше питань не по реєстрації (там не складно), а по веденню діяльності. Тим більше посередництво, не виключає необхідності їздити в податкову особисто (якщо довіреність не робити, звичайно). Тому якщо вже хочете користуватися послугами сторонніх людей, то нехай ще і консультації проводять, це цінніше. Тільки все це (і не тільки) можна отримати в Моє Справа за менші гроші.
Реєстрація ІП покрокова інструкція в 2019 році
З 2016-го з'явився новий адміністративний регламент по процедурі реєстрації бізнесу (та ВП в тому числі), тепер подати документи на реєстрацію можна через МФЦ. При цьому зникла необхідність нотаріально завіряти підписи осіб, які можуть підтвердити свою особистість при здачі документів. З 2017 підвищилися ліміти на ССО на доходи до 150 млн. Руб.
- Вибір кодів КВЕД
- Вибір системи оподаткування
- Подача документів до податкової через інтернет
- Отримати документи в податковій
- Отримати реєстраційний номер в ПФР
- Отримати коди з Росстату (необов'язково)
- Надіслати повідомлення в наглядовий орган
- Відкрити розрахунковий рахунок у банку
- Надіслати рекомендовані листи в податкову і ПФР про відкриття рахунку (з 02.05.2014 не треба)
- Замовити друк (необов'язково)
- Укласти договори з компаніями, що платять вам гроші
- Здати відомості про середньооблікової чисельності працівників до 20 січня (якщо є працівники)
- Заплатити внески в ПФР до 31 грудня
- На ССО щокварталу платити аванс з податку до 25 числа місяця наступного за кварталом
- Заплатити податок за підсумками року до 30 квітня наступного року
- Подати декларацію в податкову на ССО до 30 квітня наступного року
Вибір кодів КВЕД
Вам потрібно заздалегідь вибрати коди КВЕД для тієї діяльності, що ви збираєтеся вести. Без цих кодів, ви не зможете заповнити заяву на реєстрацію ВП. Детальніше про коди КВЕД читайте в моїй статті.
Вибір системи оподаткування
Крім кодів КВЕД ще потрібно визначитися з системою оподаткування. Більшість використовує ССО 6% або 15% (спрощенка), що означає сплату 6% від доходу, або 15% з різниці дохід мінус витрата. Я, природно вибрало 6%, тому що витрат у мене майже немає, як і у більшості тих, хто заробляє в інтернеті або віддалено. Існують і інші системи оподаткування (Осно, ЕНВД, ПСН), але про них я писати тут не буду, тут почитайте.
Подача документів до податкової через інтернет
У податкову можна подавати документи через інтернет, цим я і скористався. Подавати можна як через сайт податкової ось тут, так і через держпослуги. Начебто від регіону це не залежить, принаймні держпослуги дають на вибір будь-яке місто. Я вибрав перший спосіб.
Опис процесу реєстрації, а також відповіді на основні питання є на сайті податкової в спеціальному розділі.
Документи необхідні для реєстрації ІП:
- паспорт
- ІПН
Спочатку потрібно заповнити анкету на сайті, ніяких специфічних даних тут вводити не потрібно, крім ІПН. Якщо ви його не знаєте, тут же його можна і дізнатися. А ось якщо його не отримували ще, то не знаю, чи допускається подача заяви без нього, не перевіряв. ІПН теж можна отримати через інтернет, але ймовірно за ним спочатку доведеться з'їздити. А якщо подавати особисто, а не через інтернет, то ще додається заява на отримання ІПН, тільки термін збільшується з 5 днів до 10. До речі, наскільки я зрозумів, тепер не потрібно підшивати документи при особистій подачі.
Далі на наступному кроці потрібно буде ввести заздалегідь обрані коди КВЕД. Тільки врахуйте, це швидко треба робити, час сесії швидко закінчується.
Заявка з номером F4130909226611 спрямована для розгляду в податковий орган.
Не пізніше трьох робочих днів на вказаний в заявці адресу електронної пошти надійде повідомлення про результати розгляду заявки.
Потім оплачуєте державне мито через інтернет-банк (наприклад, Сбербанк-Онлайн) або ж по квитанції у банку. Тепер просто чекаєте запрошення до податкової через 3 робочих дня (я чекав 4 дні разом з днем подачі заяви), це швидше, ніж подавати особисто (в цьому випадку чекають 5 днів). Зверніть увагу, якщо ви оплачували держ мито через інтернет, вам потрібно буде роздрукувати виписку з інтернет-банку, тому що підтвердження оплати потрібно по любому буде принести в податкову.
Отримати документи в податковій
На емейл прийшло:
В період з 13.09 по 17.09 особа, що реєструється в якості індивідуального підприємця, може звернутися в Міжрайонна Інспекція ФНС Росії № 46, адреса: 125373, г. Москва, Похідний проїзд, домоволодіння 3, стор.2. Прийом з питань державної реєстрації фізичних осіб як індивідуальних підприємців здійснюється: з понеділка по четвер з 9-00 до 18-00, в п'ятницю з 9-00 до 16-45.
При зверненні до податкового органу необхідно подати:
- оригінал і копію документа, що посвідчує особу,
- оригінал і копію документа, що підтверджує місце проживання (якщо ці відомості не містяться в паспорті),
- документ про сплату державного мита.
У разі якщо після реєстрації в якості індивідуального підприємця передбачається застосовувати спрощену систему оподаткування, необхідно подати також заяву про перехід на спрощену систему оподаткування.
Після закінчення зазначеного терміну заявка F4130909226611 анулюється.
Після отримання запрошення електронною поштою, приходьте в призначений час в 46 податкову інспекцію (для Москви). Дається вилка в 3 дня, а то й прийдете, то заявка буде анульована. І, якщо ви вибрали ССО, то з собою крім паспорта і його копії, ще потрібно мати заяву про перехід на ССО в двох примірниках (бланк). У податковій ви отримаєте на руки:
- Свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи як індивідуального підприємця (ІН)
- Виписка з Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців (ЕГРІП)
- Лист записи ЕГРІП (у мене два документа: 1-й про внесення запису про облік в податковій, 2-ий про придбання фізичною особою статусу ІП)
- Повідомлення про взяття на облік фізичної особи в податковому органі
- Повідомлення про реєстрацію фізичної особи в територіальному органі ПФР
- Повідомлення про присвоєння кодів статистики (з Росстата)
Останні два документи можуть і не дати (мені не дали). Все пройшло швидко, чергу електронна, чекав спочатку хвилин 5, потім підписав папери, і ще півгодини чекав, поки документи зроблять, другий раз вже без черги. А так народу в 46 податкової багато, але, швидше за все, вони з інших питань. А таких як я, які подають документи через інтернет, взагалі майже нікого не було.
Реєстрація ВП у 46 податкової
Реєстрація ІП через інтернет - окремий талон
Федеральна податкова служба вітає Вас з реєстрацією в якості індивідуального підприємця на підставі електронної заявки F4130909226611 і дякує за використання електронного сервісу ФНС Росії.
У додатку містяться сформовані в електронному вигляді і підписані електронним підписом посадової особи податкового органу свідоцтво про державну реєстрацію, виписка з Єдиного державного реєстру індивідуальних підприємців і повідомлення про взяття на облік в податковому органі в якості індивідуального підприємця.
Отримати реєстраційний номер в ПФР (якщо його не видали в податковій)
Якщо вам не видали в податковій повідомлення про взяття на облік в ПФР, то тут є кілька варіантів. Сам лист з ПФР вам не обов'язково, вам потрібен з нього реєстраційний номер і реквізити для сплати внесків. Тому потрібно, або почекати поки прийде лист поштою (близько 2-4 тижнів), або зателефонувати в свій відділ ПФР по телефону, або ж самостійно з'їздити в територіальний відділ ПФР. Можна ще отримати рег номер через Моє Справа за допомогою виписки з ЕГРІП, якщо у вас там платний аккаунт, але треба перш почекати хоча б пару тижнів, тому що в реєстрі ця інформація не відразу з'являється. Цей номер вам потрібен буде для того, щоб платити за внесками.
Реєстрація в Пенсійному фонді обов'язкова! Навіть якщо ви не ведете діяльність, внески вам платити доведеться по-любому. А якщо у вас працівники є, то ще потрібно буде реєструватися в якості роботодавця.
Отримати коди з Росстату (необов'язково)
Точно також, якщо в податковій не дали, то потрібно отримати самим, але це для випадку, коли ІП потрапив під вибірку і йому необхідно здавати звітність в Росстат (тобто, якщо і знадобиться, то не відразу після реєстрації ІП). Лист з кодами статистики не є обов'язковим. Коди отримати просто - все можна зробити через інтернет. Ось на цій сторінці є велика кількість посилань на різні держ сайти, де можна дізнатися. Можливо, комусь доведеться особисто їхати, наприклад, того (причому відразу після реєстрації), кому потрібен буде оригінал листа з Росстату. Наприклад, деякі банки його вимагають для відкриття розрахункового рахунку.
Я спробував на наступний день після реєстрації отримати коди для Москви, але видало «Нічого не знайдено», мабуть не було ще в базі. Але коди мені і не потрібні, мій банк не вимагав цього. Через 4 дні після реєстрації, коди за посиланням були отримані 🙂
Надіслати повідомлення в наглядовий орган
При деяких видах діяльності потрібно вислати повідомлення в наглядові органи (рекомендованим лист з описом та повідомленням про вручення): Росздравнадзор (соціальні послуги), Росспоживнагляд (торгівля, побутові послуги, громадське харчування), Ространснадзор (послуги з перевезення, діяльність автомобільного вантажного транспорту). Але вся ця діяльність не має відношення до фрілансу. Детальніше ось в цій постанові, там є список. Повідомляти потрібно за добу до початку такої діяльності. Моє Справа надає заповнене повідомлення, і вони ж його відправляють якщо зроблена ЕЦП.
бланк повідомлення
Відкрити розрахунковий рахунок у банку
Якщо ви ще не визначилися з банком, то рекомендую Тінькофф, я в ньому вже досить давно і все подобається. Тариф за все за 490 руб. Також прочитайте по цим посиланням мій пост з актуальних порівнянням тарифів всіх банків. Тоді самі виберіть, що вам більше підходить.
Якщо плануєте працювати тільки з готівкою, то ви маєте повне право не відкривати розрахунковий рахунок. В іншому випадку заходите на сайти банків в своєму місті, шукайте там Розрахунково-касове обслуговування в розділі для юридичних осіб або корпоративних клієнтів, і дивіться тарифи. Список взагалі всіх банків в Росії і відгуки по ним є на сайті banki.ru. Пам'ятайте, у банку обов'язково повинен бути Інтернет-банк, інакше, як ще управляти своїм рахунком.
Рахунок в Тінькофф + 2 міс в подарунок>
Нормальні ціни такі: відкриття рахунку 1000 руб, ведення рахунку 0-1000 руб, переклад через інтернет-банк на особистий рахунок фіз особи в цьому ж банку 0 руб, переклад через інтернет-банк на особистий рахунок фіз особи в іншому банку 20-50 руб за платіж. З тих банків в Москві, чиї тарифи я дивився, витрати плюс мінус такі, як я і сказав: Тінькофф, Модульбанк, Точка, в порядку збільшення витрат на обслуговування. У деяких банках, таких як Тінькофф і Модуль, навіть в офіс їхати не треба, співробітник приїде до вас в офіс або додому.
Багато банків до того ж ще надають інтеграцію з Моє Справа, що досить зручно - всі операції будуть автоматично довантажувати в ваш аккаунт Моє Дело. Як на мене, так треба делегувати всі, що можна по-максимуму, щоб вило час займатися безпосередньо своїм бізнесом. В сервісах інтернет-бухгалтерії також вважаються податки, внески, є консультації і тд. Дешевий варіант свого бухгалтера.
Розцінки Моє Справа>
Розцінки Ельби>
Важливий момент. У банк, як правило, ви приносите ІН, виписку з ЕГРІП, повідомлення про взяття на облік в податковій, коди Росстату, паспорт і картку зі своїм підписом, (!) Завірену у нотаріуса. Але багато банків можуть запевнити таку картку самі за додаткову плату (або навіть безкоштовно) і на місці, це зручніше. У будь-якому випадку краще зателефонувати в обраний банк і дізнатися порядок відкриття рахунку для ВП. Детальніше читайте в моїй статті Відкриття розрахункового рахунку для ІП.
Повідомляти податкову і пенсійний фонд про відкриття / закриття розрахункового рахунку не потрібно з 2014 року, тим самим процедуру реєстрації індивідуального підприємництва трохи спростили.
Замовити друк
Для ІП друк зовсім не обов'язкова, ви можете просто використовувати підпис на документах і без печатки. Стандартна вартість друку близько 500 руб.
Укласти договори з компаніями, що платять вам гроші
Так як тепер ви ІП, то просто так гроші ви отримати не можете. З усіма, як з юридичними, так і з приватними особами вам потрібно укладати договори, а також після виконання роботи або надання послуги висилати замовнику акт виконаних робіт або наданих послуг (почитайте про первинні документи). Тому вам потрібно буде звернутися в кожну з партнерок і укласти з ними договір, після якого ви будете отримувати гроші не на Webmoney або особовий рахунок фіз особи, а на розрахунковий рахунок ІП. Можливо, не з усіма це вдасться зробити, і частина грошей все одно буде приходити на Webmoney, тому потрібно буде укласти договір з Агентством Гарантій, що дозволить виводити гроші як ІП і на розрахунковий рахунок.
Після реєстрації в процесі роботи
Після того, як ви зареєстрували ІП, потрібно буде щось робити ще і в процесі своєї діяльності. Якщо ваш бізнес невеликий, немає працівників, у вас ССО 6% і ви не працюєте з налом, то список дій зовсім невеликий.
Заплатити внески в ПФР до 31 грудня
З 2014 року фіксовані внески перестали бути повністю фіксованими. Рассчітиваютси вони за формулою виходячи з одного МРОТ. Для тих, у кого дохід менше 300 тис руб в рік, вони будуть як раз фіксованими. Для тих, у кого дохід більше 300 тис руб в рік, та ж формула, але + 1% від доходу. У 2017 році сума фіксованих внесків становить 27990 руб + 1% від доходу понад 300 тис руб / рік. Детальніше про фіксованих внесків ІП.
Заплатити їх потрібно обов'язково, незалежно від того ведеться діяльність чи ні. Платити можна будь-якими частинами або відразу всю суму, але до 31 грудня, інакше штраф. Природно, платити потрібно пропорційно, залежно від дати реєстрації ІП.
На ССО щокварталу платити аванс з податку до 25 числа місяця наступного за кварталом
Податок на ССО сплачується авансовими платежами за кожний квартал до 25 числа місяця наступного за кварталом. При ССО (6%) береться 6% від суми всіх доходів, що надійшли на розрахунковий рахунок та в касу. ІП на ССО (6%) має право зменшити податок за рахунок уже сплачених фіксованих внесків на 100%. Фактично це означає, що при доході ~ 600 тис на рік і більше, ми заплатимо тільки наші 6% від доходу і все. Детальніше про розрахунок авансових платежів на ССО.
При ССО (15%) береться 15% від різниці всіх доходів і витрат для розрахунку податку.
Заплатити податок за підсумками року до 30 квітня наступного року
Податок за ССО обчислюється наростаючим підсумком - за 1 квартал, півріччя, 9 місяців та рік. Перші три платежу є авансовими, останній платіж - це річний податок (поняття авансового платежу за рік або 4 квартал не існує). Тобто формула розрахунку для ССО 6% за рік така:
(Загальна сума доходів за весь рік Х 6%) - Авансові платежі за 1,2 і 3 квартали - Фіксовані внески в ПФР = Податок за ССО за рік.
Детальніше про розрахунок податку на ССО за рік.
Подати декларацію в податкову на ССО до 30 квітня наступного року
Декларація подається раз на рік до 30 квітня року наступного за податковим періодом. Податковий період для ССО - календарний рік, звітний період - квартал. Через сервіс Моє Справа декларацію можна подати не виходячи з дому.
P.S. Природно, я тут врахував не всі моменти, пов'язані з реєстрацією ІП та веденням підприємницької діяльності. Але, що стосується ССО 6% і моментів, пов'язаних з роботою в інтернеті, інформації достатньо.
P.P.S. Лайки дуже вітаються, цей ряд матеріалів готувався близько двох тижнів без урахування часу на читання форумів.
