Мене тут уже пара людина запитали, щодо виведення Adsense і Webmoney на розрахунковий рахунок ІП, тому вирішив написати коротку замітку. Природно, вона не претендує на істину, тому що інформація збиралася по форумам, бо в законах я мало, що розумію. Перш за все, мене цікавив досвід людей вже пройшли через це і думка бухгалтерів. Власне, тут це і озвучу.
Зміст статті
- 1 Як легально вивести Adsense на рахунок ІП і платити податки?
- 2 Як легально вивести Webmoney на рахунок ІП і платити податок
- 3 Надходження грошей з-за кордону
Як легально вивести Adsense на рахунок ІП і платити податки?
Після того як Гугл Адсенс додав можливість виведення заробітку на валютний рахунок (в тому числі і на рахунок ІП), з'явився ще один спосіб відносного легального виведення. Вам потрібно завести валютний рахунок ІП і отримувати все на нього, я вже так зробив. Після загальної заробленої суми в 50000 $ потрібно буде оформляти паспорт угоди. Договір-оферта від Adsense банком приймається. Подробиці в пості про висновок Adsense на валютний рахунок.
На мій погляд, є кілька банків, де валютні надходження отримувати досить просто, і де тарифи мінімальні. У мене були рахунки в різних банках і є з чим порівняти.
Порівняння тарифів банків для бізнесу>
На 100% легально в рублях ніяк
Відповідаю, на 100% ніяк. Зробити повністю легально і так, щоб все по точно закону не можна. А далі йдуть нюанси, зараз поясню.
Справа в тому, що договір-оферта у вас укладений з Гуглом, як з фізичною особою, і договір з Рапідом теж з фіз особою. Тому, якщо ви хочете виводити гроші, як ІП і платити з доходу 6%, то можна потрапити на спробу зменшити оподатковувану базу. Якщо ж виводити, як фіз особа зі сплатою 13%, то потрапляємо на незаконне підприємництво, тому що реклама на сайті вважається податковою саме підприємницькою діяльністю. Так, хтось на форумах стверджує, що це не так, і прирівнює заробіток з сайту до заробітку зі здачі квартири, де необов'язково реєструвати ІП, мовляв, це не підприємництво. Але на мою думку, якщо квартирне питання очевидний (можна і так, і так, обидва способи законні), то заробіток на сайті - це підприємництво. Тим більше я бачив лист від Мінфіну, де було сказано, що це все-таки підприємницька діяльність. Не зовсім прям вони ясно написали, але є причина, чому дане питання викликає стільки суперечок.
Відповідь податкової про дохід з Adsense
Справа в тому, що законодавство сире ще. З одного боку, вони взялися за платіжні системи, за сферу фрілансу, але насправді, якщо ти навіть захочеш бути білим і пухнастим, то все одно є до чого докопатися, тому що закон не готовий для цієї сфери. Мені дуже сподобався коментар на форумі, цитую:
Якщо ж не вжити ніяку лінію поведеніяучёта, можна до нескінченності філософствувати і не бачити головного: в цій темі багато неврегульованих питань, врегулювати їх не в Ваших силах, можливо, вони ніколи врегульовані не будуть, але все це не означає, що не треба якимось то чином діяти, дотримуючись хоч якусь логіку. Як діяти - Вам порадили. Пояснили, що яким би шляхом Ви не пішли, будуть і донарахування, і пені, і штрафи за результатами перевірки, що це не смертельно. Якщо будете незгодні - заперечуйте (без розлогих пояснень, без подання лішніхнезапрашіваемих документів, бо «як правильно» - не знає ніхто), якщо згодні - оплачуйте.
Взагалі в ідеалі Гугл сам повинен сплачувати податки, як це відбувається в інших країнах, користувачеві не потрібно нічого додатково робити. Але станеться це у нас, невідомо. Так, мало не забув, тут ще є такий мутний момент, що Гугл - це закордонна компанія, та ВП може потрапити на валютний контроль. Хоча знову ж таки, гроші-то я отримую з Рапіди, а ні як не з Гугла, і отримую їх в рублях, то є валютний контроль хтось уже здійснив до мене ...
Як легально вивести Adsense
Що ж робити? 5 способів
- Виводити на розрахунковий рахунок ІП з Рапіди, сплачувати 6% з доходу (якщо у вас буде ССО 6%). Багатьма вважається самим робітникам і безпечним способом.
- Точно також виводити з Рапіди, але на особистий рахунок фізичної особи і платити 13% раз на рік і подавати декларацію 3-ПДФО.
- Виводити з Гугл Адсенс безпосередньо на свій доларовий рахунок фіз особи і сплачувати 13% з подачею декларації.
- Виводити з Гугл Адсенс безпосередньо на свій доларовий рахунок ІП і платити 6% (на ССО). Як тольлко став доступний цей спосіб я перейшов на нього, про що написав у пості Google Adsense - виведення коштів на валютний рахунок.
- Не платити нічого і виводити по-чорному.
Останній спосіб я зараз не розглядаю, свою думку про нього я писав у статті Порівняння виведення коштів різними способами. Але якщо ви не хочете морочитися і ваші доходи найчастіше надходять всякими Вебмані, то ваш вихід Epaymants, звичайно.
Плюси і мінуси інших способів, думаю, і так зрозумілі. В одному випадку, не потрібно нічого реєструвати, вести документацію, але доведеться платити 13%. В іншому - спочатку задурити з реєстрацією ІП, дізнатися про первинної документації, але зате потім тільки 6% з доходу. Правда, ще можуть бути фіксовані внески, але вони при певному доході не помітні зовсім. Але в обох випадках буде порушення закону під час перевірок, які як кажуть дуже рідкісні.
Я вибрав ІП і 6%, по-перше, тому що сам вважаю свою діяльність підприємницької, по-друге, хочу платити 6%. Довелося витратити деяку кількість часу, розібратися, налаштувати, і все, зараз все працює майже без моєї участі. Але, напевно, якби у мене був тільки дохід з Адсенс і більше нічого, то може я б і залишився фіз особою. Люди на форумах, а також мої друзі-знайомі надходять, хто як. Думки бухгалтерів теж різняться, в тому ж Своїм Справі радили виводити, як фіз особа.
Ось ще один хороший комент з форуму, щодо всіх цих способів. цитую:
1) Платити 13% ПДФО. У цьому випадку все просто. Отримую виплати через рапіду на свій особистий рахунок в банку за шаблоном. У разі отримання виплат фізособою через Рапіду ви не потрапляєте під валютний контроль. З банком також все просто - ці переклади є перекладом особистих коштів, тобто самому собі. Раз на рік заповнюю податкову декларацію (через програму з сайту податкової) за формою 3-ПДФО. Є нюанс: заповнюю лист А, а не Б, тому що ці доходи є доходами від джерел в Російській Федерації, не дивлячись на те, що джерелом виплат є іноземна компанія. До декларації додаю таблицю з розрахунком доходу з доларів на рублі за курсом ЦБ на день отримання доходу (податком обкладається вихідний дохід - доларовий, за звітами Гугла). Також додаю роздруківки довідок про доходи Гугла і довідку від Рапіди (вони надсилають довідки емейл на вимогу). Все це справа відправляю паперової поштою. Ніякого інтересу податкова не проявляла.
Ризик в цьому варіанті - підозри в підприємницької діяльності без реєстрації. В даному випадку имхо важко довести, тому що самі по собі відносини з Гуглом предпрінімателькой діяльністю не є, потрібно доводити системність і масштабність вашої діяльності по клепання сайтів з метою отримання доходу, що у віртуальному середовищі з урахуванням іноземних юрисдикцій в більшості випадків дуже непросто.
2) Отримувати дохід як ІП на рахунок ІП і декларувати як ВП. Я вважаю цей варіант не зовсім коректним, тому що в цьому випадку ІП підпадає під валютний контроль (джерело виплат - іноземна компанія, а рублі або долари - не важливо), Рапіда в цьому плані не працює з ІП, та й розрахунки між ІП і юрособами через Рапіду не дозволені. Та й по суті ці переклади від Рапіди в банк є перекладами самому собі (від вас як фізособи вам же як ІП). Та й договори з Гуглом і Рапід у вас від імені фізособи. Але ... зовні такі переклади підозр не викликають, тому що на рахунок ІП йдуть рублі від російського юрособи (Рапіди), а заглиблюватися в суть нікому не потрібно і не цікаво. Загалом цей варіант вважаю робітникам і малоризикове.
3,4) Отримувати або як фізик або як ІП безпосередньо від Гугла долари на валютний рахунок. В обох цих випадках ви потрапляєте під валютний контроль. А якщо кумулятивна сума перевищить 50000 $, то і під паспорт угоди. Мені цей варіант не подобається в силу відсутності паперових документів і величезних штрафів за найменший косяк. Можливі проблеми оформлення паспорта угоди. Справа нова, яким шляхом все складеться, поки не відомо.
Як відбувається виведення Adsense на рахунок ІП та сплата податку (Рапіда)
В принципі тут все те ж саме, що і для фізичних осіб:
- Реєструємося в Рапіді і підтверджуємо свої дані (наприклад, через платіж поштою), щоб отримати персоніфікований статус.
- У Рапіді створюється шаблон з реквізитами розрахункового рахунку ІП. У примітці вказуємо «Дохід за програмою Адсенс. Платіж через ТОВ НКО Рапіда Платник Гугл. ПДВ не обкладається.»
- Номер шаблону заповнюємо в платіжних даних аккаунта Adsense при виборі платежів через Рапіду.
- Сидимо і чекаємо, коли гроші впадуть на розрахунковий рахунок в банку. Далі переводимо їх на рахунок фіз особи.
- Заносимо в КУДІР дохід. У мене це робиться автоматично в Моє Справа, мій банк інтегрований з моїм акканутом.
- В кінці року запитуємо виписку з Рапіди по руху коштів. Вона буде первинним документом, що підтверджує ваш дохід.
- Раз на квартал і за підсумками року сплачуємо податок з доходу 6%.
Як легально вивести Webmoney на рахунок ІП і платити податок
Тут ситуація дещо легше і зрозуміліше, але все одно багато незрозумілих моментів. Я особисто вирішив майже не користуватися Webmoney, тому що все перерахування мені йдуть з партнерок відразу на розрахунковий рахунок ІП. А ще по-хорошому треба відкривати окремий гаманець для ІП (ну, або поточний змінить свою приналежність).
Основна неясність полягає в тому, що таке дохід: прийшли гроші на гаманець WMR або ж сума виведена на р / с ІП? Різниця в тому, як ви це будете записувати в КУДІР (дата і сума), яку зобов'язані вести ІП на ССО 6%. Відповідно, народ робить і так, і так. Бухгалтера в Моєму Справі радили записувати саме прихід грошей на сам гаманець WMR, так мовляв більш правильно. Чим це загрожує? Зараз розкажу.
Записуємо надходження на WMR, як дохід
Будь-який дохід потрібно підтверджувати. Якщо гроші прийшли від приватної особи, то в ідеалі, я повинен виставити йому акт виконаних робіт (або акт наданих послуг), і він повинен його підписати (фізично). Так ніхто ж це робити не буде, ну кому це треба у фрілансі-то! Так, як варіант, я можу вислати складений акт поштою Росії рекомендованим листом, а в своєму договорі оферти (з яким мій клієнт-приватник повинен ознайомиться перед замовленням послуги) прописати, що, мовляв, якщо акт не буде висланий мені з підписом назад, то він вважається підписаним, а послуги надані належним чином.
Загалом це складна схема в наших реаліях. Хоча за логікою можна виводити гроші потім на рахунок фіз особи, що дещо простіше, ніж на розрахунковий рахунок через Агентство гарантій (АГ). Варто врахувати, що в цьому випадку податок сплачується з усієї задекларованої суми, в той час як на рахунок вам вона прийде за вирахуванням комісії.
Записуємо дохід при виведенні на р / с ІП
Тут все простіше і складніше одночасно. Спокійно отримуємо гроші на WMR, накопичуємо суму, і потім виводимо її через АГ. Можна і іншими способами, але саме через них здійснюється легальне виведення за договором. Так-так, вам спочатку потрібно буде укласти з ними договір, як ІП, виконати ряд дій (подробиці тут), після чого ви зможете в реквізитах на висновок писати дані свого розрахункового рахунку. Имхо, вони занадто складну процедуру придумали.
Підтверджуючі документи теж надає АГ, тобто все прикрите. Власне, тому народ найчастіше і використовує цю схему. З огляду на, що Webmoney взагалі не зовсім гроші, і саме їх відстежити ніяк не можна. Однак, згідно із законом ви повинні записувати дохід на дату надходження, тобто на момент отримання грошей на WMR. Ще ще є непонятки з «продажем цінних паперів», якими позиціонуються Webmoney, і які самі по собі оподатковуються. АГ дає роз'яснення з цього приводу, можна ознайомитись тут. Але деякі люди, в тому числі і бухгалтера, вважають, що все не зовсім так.
Виведення грошей через Робокасса
Третій спосіб - це отримання грошей через посередника. Особливо це актуально, якщо вам платять Webmoney організації, тобто юр особи. Тому що ви як ІП не маєте права отримати гроші на електронний гаманець від юр осіб безпосередньо. Втім, це зручно і з приватними особами.
Як це працює? Спочатку ви укладаєте договір з Робокасса, є й інші посередники, ці просто відоміші і підключили дуже багато варіантів оплати (електронні гроші, карти, евросеть, термінали). Далі встановлюєте у себе на сайті скрипт, приймаєте гроші там. В принципі зручно і вам, і клієнтові. Чи хоче він сайт замовити, або консультацію оплатити, ось, будь ласка, причому не тільки вебманями він може це зробити. Робокасса потім вам переведе ці гроші на розрахунковий рахунок і видасть первинні документи, тобто навіть webmoney-гаманця свого мати необов'язково. Все супер, але є підступ - комісія за кожну операцію 5%. це забагато!
Які є варіанти легального виведення Webmoney
- Записуємо дохід, як надходження на гаманець WMR і виводимо потім на рахунок фізичної особи. З мінусів - складно виставляти і підписувати акти, не факт, що податкова не причепиться до висновку на л / с.
- Записуємо дохід, як надходження на гаманець WMR і виводимо потім на розрахунковий рахунок ІП через АГ. З мінусів - складно виставляти і підписувати акти, може виникнути плутанина (як у вас, так і у податкової) з тим, що в КУДІР вказана одна дата надходження, а в банкової виписці р / с інша. Причому, в ідеалі ще й робити виписку історію платежів в Webmoney для купи.
- Декларуємо тільки той дохід, що виводиться через АГ на розрахунковий рахунок. Добре, що можна призабути на підписання актів. Складно тільки пройти всі процедури на початку, зате потім все буде майже на автоматі. Ну і незрозуміло, як податківці поставляться до того, що дохід за фактом відбувається раніше набагато, ніж виводиться. Плюс раптом, ви не всі гроші виводите, а частина витрачаєте всередині системи.
- Отримання грошей через посередника у вигляді Робокасса. Зручно всім, але не хочеться втрачати зайві відсотки на заробіток.
Найправильніший спосіб - це 2-й, але він і найскладніший за всіма пунктами. Тому, якби мені це було треба, то я б вибрав або 3-й, тому що за фактом, люди так виводять і проблем з податковою не мають, або 4-й. Останнє особливо добре, якщо продавати щось прям на сайті.
Надходження грошей з-за кордону
На даний момент в РФ дуже складна ситуація із зарубіжними партнерками, які платять з-за кордону, та ще в доларах або євро. Потрібні паспорта угоди і валютний контроль, плюс договору, які обґрунтовують ваш дохід. Я не особливо розбирався в цій темі, просто я практично не маю такого доходу. Були разові виплати з Agoda.ru, Roomguru, Booking.com, але їх було мало і давно. А зараз ще можна вивести на PayPal, хоча це не зовсім вирішує питання. Ось хороший пост на Хабре про роботу з іноземними замовниками і надходженнями з-за кордону.
P.S. Якщо є питання, питайте. Якщо помилився в чомусь, виправляйте. Тема-то спірна, і неясностей багато ...
